//جریان نقدی Cash Flow

جریان نقدی Cash Flow

جریان نقدی

تعریف

جریان نقدی در علم اقتصاد به ورود و خروج نقدینگی در یک کسب و کار یا پروژه گفته می‌شود. جریان نقدی معمولاً در یک دوره زمانی محدود محاسبه می‌شود.به عبارت دیگر جریان نقدی مقدار خالص پول نقد یا چیزی که ارزش پول نقد را دارد و به یک کسب‌وکار وارد و از آن خارج می‌شوند گفته می‌شود.

جریان نقدی مثبت

این حالت نشان می‌دهد که دارایی‌های نقدی یک مجموعه در حال افزایش بوده و مواردی از جمله:

  • سرمایه گذاری مجدد در شرکت
  • اجازه پرداخت بدهی ها
  • بازگرداندن پول به سهامداران
  • پرداخت هزینه ها
  • ایجاد نقطه اتکا در برابر چالش‌های مالی آینده

را میتوان در کسب و کار لحاظ نمود.

جریان نقدی منفی

در این حالت دارایی‌های نقدی  در حال کاهش است و باید بر خلاف شرایط مثبت با استراتژی مناسب و تدافعی با این موضوع برخورد کنیم.

جریان نقدی خالص

این نوع جریان نقدی متفاوت از درآمد خالص است، درآمد خالص شامل حساب‌های دریافتنی و سایر مواردی نیز هست که پولی برای آن دریافت نشده است.

جریان نقدی برای تعیین کیفیت درآمد کسب وکار مورداستفاده قرار می‌گیرد که یعنی، کسب و کار چه قدر نقد شونده است که می‌تواند نشان‌گر این باشد که آیا مجموعه دارایی‌های خوبی دارد یا خیر.

صورت جریان نقدی

در حسابداری مالی به یک صورت مالی که حاوی گزارش جریان نقدینگی در فعالیت‌های عملیاتی، مالی و سرمایه‌گذاری ترازنامه یک شرکت است، گفته می‌شود،
این گزارش اطلاعات اضافی مربوط به همه جریان‌های نقدی که یک کسب و کار برای عملیات جاری و منابع سرمایه گذاری خارجی‌اش دریافت می‌کند، به‌علاوه همه جریان‌های خروجی پول که برای فعالیت‌های تجاری و سرمایه گذاری‌ها در طول یک بازه زمانی انجام می‌شود، نشان می‌دهد.
کسب و کارهای سودآور می‌توانند در مدیریت خوب جریان پول نقدی‌شان با شکست مواجه شوند، به همین دلیل بررسی دقیق صورت جریان وجوه نقد بسیار مهم است.
این صورتحساب به سرمایه گذاران کمک می‌کند تا ببینند که آیا شرکت پول نقد کافی برای پرداخت بدهی‌ها و مخارج جاری خود دارد یا خیر.

تجزیه‌وتحلیل جریان نقدی

جریان نقدی یک کسب و کار می‌تواند از طریق اعدادی که در وضعیت جریان نقد به‌عنوان نقدینگی توسط فعالیت‌های عملیاتی یا جریان نقدی خالص عملیاتی گزارش می شود، ایجاد گردد. اگرچه، هیچ تعریف جهانی پذیرفته‌شده وجود ندارد. برای مثال، بسیاری از مدیران مالی حرفه‌ای، جریان نقدی یک شرکت را مجموع درآمدهای خالص آن بعلاوه استهلاک آن (هزینه‌های غیر نقدی در صورت سود و زیان) در نظر می‌گیرند. درحالی‌که تحلیل جریان نقدی می‌تواند نسبت‌هایی را برآورد کند،

توسط|۱۳۹۸-۲-۲۹ ۰۵:۱۱:۵۹ +۰۰:۰۰فروردین ۱۶ام, ۱۳۹۸|مطالب|2 Comments

About the Author:

2 دیدگاه

  1. ایران زاده فروردین ۱۸, ۱۳۹۸ در ۹:۴۶ ق.ظ - پاسخ دادن

    سلام
    عبارت جریان نقدی در ابتدای پاراگراف به نظر چندین بار تکرار شده است .

    • ha.behzadi فروردین ۲۰, ۱۳۹۸ در ۶:۰۳ ق.ظ - پاسخ دادن

      سلام
      بیشتر بخاطر seo هست اما مجدد مرور می‌شود.
      ممنون از نظر شما

ثبت ديدگاه